1.Pastikan Buku Tunai Cerakinan direkodkan dengan lengkap di setiap ruangan berikut :  

1.   Bulan terimaan di bahagian atas pada helaian pertama bulan semasa di buku tunai;
2. Tarikh;
3. Nombor Resit;
4. Jumlah Resit;
5. Pengelasan kod terimaan hasil / amanah;
6. Jumlah Harian; dan
7. Pembayaran Kepada Perbendaharaan (Banyaknya, Tarikh dan Nombor Resit Perbendaharaan)

2.Mulakan setiap helaian Buku Tunai Cerakinan yang ke-2 dan seterusnya dengan :

1. Baki bawa dari muka surat sebelumnya; dan
2. Ditulis pada baris yang pertama sebelum catatan terimaan seterusnya dibuat.

3.Ringkasan Terimaan pada helaian akhir setiap bulan perlu disediakan dengan butiran seperti berikut :

1. Merekodkan jumlah keseluruhan pungutan bulan semasa dan bulan – bulan sebelum mengikut kod pengelasan; dan
2. Merekodkan pelarasan

4.Senarai semak yang perlu dipatuhi sebelum menghantar Penyata Kira Kira Wang Tunai ke Perbendaharaan :

4.1. Dokumen – dokumen berikut disertakan untuk diaudit :

4.1.1  Borang Kira – Kira Diserahkan Untuk Audit (Kew. 253)

4.1.2  Buku Tunai  Cerakinan (Kew. 248)

4.1.3  Buku Tunai Serahan (Kew. 249) – sekiranya berkaitan

4.1.4   Resit Rasmi Salinan Audit (Kew. 38) / SPEKS / Audit Roll

4.1.5   Penyata Borang – Borang Hasil Yang Dikawal (Kew.68)

4.1.6   Penyata Pemungut (Kew.305 / Kew. 305E)

4.1.7   Resit batal

4.1.8   Borang contoh tandatangan – sekiranya ada perubahan pegawai.

4.1.9   Daftar Borang Hasil (Kew. 67) – sekiranya ada perubahan stok borang hasil.

4.2 Semakan catatan di Buku Tunai (Kew. 248 / Kew. 249):

4.2.1    Nombor siri Buku Tunai hendaklah bersambung dengan bulan lepas;

4.2.2    Tarikh dan nombor siri resit yang digunakan telah direkodkan dengan betul dan bersambungan dengan bulan lepas serta berturutan [AP 144];

4.2.3    Campuran jumlah harian adalah betul dan ditandatangani ringkas serta dicatitkan tarikh oleh seorang pegawai yang lain daripada pegawai yang mencatitkan urusniaga di Buku Tunai [ AP 80 ( b ) ];

4.2.4    Tarikh dan nombor penyata pemungut direkodkan adalah betul.

4.2.5    Resit Rasmi Perbendaharaan dicatatkan [AP 80 (e)];

4.2.6    Jumlah terimaan direkodkan mengikut kod pengelasan yang telah diluluskan pada tahun tersebut [AP 141]; dan

4.2.7    Helaian akhir buku tunai terdapat maklumat berikut :

1. Disediakan oleh  : Tandatangan , Nama dan Jawatan
2. Disemak oleh       : Tandatangan , Nama dan Jawatan

4.3. Semak Resit ( Kew.38 ) :

4.3.1    Buku resit disemak dan diperakui [AP 66 (a)];

4.3.2    Jumlah dalam angka yang terdapat pada resit  sama dengan jumlah yang terdapat dalam perkataan;

4.3.3    Kutipan yang menggunakan cek , bank draf , kiriman wang dan wang pos dicatitkan nombornya di atas resit;

4.3.4    Resit tidak DIPINDA [AP 62 (a) & (b)];

4.3.5    Resit ditandatangani [AP 63 (a)];

4.3.6    Stok resit yang digunakan adalah berturutan [AP 66 (c)]; dan

4.3.7    Resit ditulis menggunakan kertas karbon [AP 70(a)].

4.4. Semak Penyata Pemungut :

4.4.1    Butir – butir berikut dicatitkan pada penyata pemungut :

1. Jumlah yang dibayar masuk ke bank
2. Tempoh pungutan
3. Kod pengelasan Hasil / Amanah
4. Tarikh serahan
5. Adakah butir – butir tersebut diletakkan di medan yang betul (contohnya hasil mestilah di medan objek manakala Amanah di medan Program / –Aktiviti / Amanah)

4.4.2       Terimaan disahkan oleh Bank (machine printed / cop bank);

4.4.3       Penyata pemungut disemak semula oleh pegawai setelah terimaan dibankkan [ AP 80 (d) ];

4.4.4       Jumlah kutipan yang terdapat di Buku Tunai sama dengan jumlah penyata pemungut;

4.4.5       Kutipan dimasukan ke bank pada masa yang di tetapkan [AP 78 (a)]; dan

4.4.6       Jumlah kutipan yang diterima dibankkan sepenuhnya.

4.5   Semakan jika kutipan menggunakan mesin :

4.5.1      Pastikan jumlah pungutan harian yang terdapat di audit roll sama dengan jumlah yang terdapat di dalam Buku tunai;

4.5.2    Pastikan tiada apa – apa perubahan dilakukan ke atas audit roll; dan

4.5.3    Tentukan perubahan itu dinyatakan sebabnya dan tandatangan oleh juruwang dan pegawai yang bertanggungjawab.